Finanzas
Calculadora de IRPF para facturas
Calcula la retención de IRPF orientativa de una factura profesional a partir de la base imponible y el porcentaje aplicable.
IRPF de factura
850,00 €
- Base de factura: 1000,00 €.
- Retención 15%: 150,00 €.
- Cálculo orientativo para retenciones de factura profesional, no nómina.
Retención orientativa de una factura. No es el IRPF de una nómina ni el de tu declaración.
La retención no es un gasto, es un adelanto
Lo que tu cliente te descuenta en la factura no lo pierde nadie: lo ingresa a Hacienda en tu nombre y aparece a tu favor cuando presentas la declaración. Por eso una retención alta no significa pagar más impuestos, solo pagarlos antes. Aquí calculas el importe retenido y lo que te queda por cobrar de cada factura.
Ejemplo de retención de IRPF en una factura
En una factura con una base imponible de 1.000 € y una retención del 15%, el IRPF es de 150 € y quedan 850 € después de restar la retención. Si la factura también lleva IVA, este se calcula por separado y se suma al total mientras que el IRPF se resta.
Porcentajes de retención de IRPF vigentes
Estos son los tipos de retención más habituales en facturas. Llevan estables desde 2015, así que el cálculo sirve igual para una factura de 2022 que para una de 2026.
| Tipo de actividad | Retención |
|---|---|
| Actividad profesional (tipo general) | 15% |
| Nuevos profesionales (año de inicio y los dos siguientes) | 7% |
| Actividades en estimación objetiva (módulos) | 1% |
| Actividades agrícolas y ganaderas (tipo general) | 2% |
| Alquiler de inmuebles urbanos | 19% |
¿Buscas la retención de IRPF de tu nómina?
Esta herramienta calcula la retención de una factura profesional. Si lo que quieres es saber cuánto IRPF te retienen en la nómina según tus ingresos, contrato y situación personal y familiar, usa la calculadora de IRPF de nómina 2026, que aplica el algoritmo oficial de la AEAT.
Tampoco calcula el resultado de la declaración de la renta, que depende de todos tus ingresos anuales, deducciones, cotizaciones y otros datos fiscales.
Qué retención te toca poner
- Preparar una factura profesional calculando la retención y el líquido a cobrar.
- Comprobar que la retención de una factura recibida es la correcta antes de pagarla.
- Estimar cuánto IRPF adelantas al año a partir de tu facturación media.
Esto no sustituye a tu asesor
Calcula la retención de facturas profesionales; no la retención de nómina, que depende del algoritmo oficial de la AEAT, ni el resultado de la declaración de la renta. El tipo aplicable a tu actividad puede tener particularidades: ante la duda, consulta a tu asesor.
Preguntas frecuentes
¿Qué retención pongo en mi factura, el 15% o el 7%?
El 15% es el tipo general de las actividades profesionales. El 7% solo está disponible en el año en que te das de alta y en los dos siguientes, y aplicarlo es voluntario: si prefieres adelantar más IRPF y evitarte un susto en la declaración, puedes ir al 15% desde tu primera factura.
¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
Sobre la base imponible, siempre. Míralo con una factura de 1.000 € de base: el IVA al 21% son 210 € que se suman, la retención del 15% son 150 € que se restan, y lo que te ingresan son 1.060 €. Si alguien te calcula el 15% sobre los 1.210 €, te está reteniendo 31,50 € de más.
¿Tengo que retener cuando facturo a un particular?
No lleva retención. Solo se practica cuando quien te paga es una empresa, otro autónomo o alguna entidad obligada a retener, porque son ellos quienes ingresan ese dinero en tu nombre. Un particular no tiene esa obligación, así que tu factura va limpia y el IRPF lo ajustas tú en la declaración.
¿Por qué lo retenido no coincide con lo que acabo pagando de IRPF?
Porque son dos cálculos distintos. La retención es un porcentaje plano sobre cada factura, mientras que tu IRPF final sale de la escala progresiva, de tus gastos deducibles y de tu situación personal. Es normal que no cuadren; para eso está la declaración, que ajusta la diferencia en un sentido o en otro. Aquí calculamos lo primero, no lo segundo.
¿Quién ingresa esa retención y cuándo?
La ingresa quien te paga, no tú. La empresa o el autónomo que recibe tu factura se queda ese importe y lo declara cada trimestre con el modelo 111, entre el 1 y el 20 de abril, julio, octubre y enero. Aparte de eso puede tocarte presentar tu propio pago fraccionado con el modelo 130, del que quedas exento si al menos el 70% de tus ingresos del año anterior llevó retención.
¿Sirve para una factura de 2022 o de años anteriores?
Sirve igual. Los porcentajes de retención de actividades profesionales llevan sin moverse desde 2015, así que la cuenta es la misma para una factura de hace cinco años que para la de esta mañana. Lo que sí cambia de un ejercicio a otro son los tramos de la renta, que es otro cálculo y otra herramienta.
¿Es esta la calculadora oficial de Hacienda?
No lo es, y conviene que lo tengas claro: esto resuelve una regla de tres para que prepares la factura rápido. La retención de nómina es harina de otro costal, porque la fija un algoritmo oficial de la Agencia Tributaria; ese sí lo replicamos en la calculadora de IRPF de nómina. Y para dudas sobre tu actividad concreta, tu asesor.